【曝光】尽职调查法律，为你解密实践中的“尽职调查”

尽职调查是一项重要的法律程序，在商务交易、合同签署和企业并购等过程中发挥着至关重要的作用。在实践中，尽职调查通常包括调查资产与负债情况、法律责任、商业风险等方面，以确定交易是否合法、成本是否合理、风险是否可控。

墨菲定律指出：“如果事情有可能出错，那么它就会出错”。在商务活动中，如果没有尽职调查程序，企业将面临重大的财务风险、法律风险、声誉风险等问题，这些问题会导致企业遭受数以百万美元计的损失。因此，执行尽职调查是保护企业及其股东的最好方式之一。

一、尽职调查的必要性

尽职调查有许多方面的必要性，其中最重要的是保护企业及其股东不受投资风险的威胁。尽职调查可以帮助企业核实被投资公司的各项财务状况、拥有的资产和负债以及可能面临的法律风险等问题。企业可以利用这些信息来确定是否应该投资、投资多少和如何管理投资。

其次，尽职调查还可以帮助企业了解被投资方的商业模式、行业情况、市场前景等信息，有助于做出更明智的决策。

最后，尽职调查还可以帮助企业识别早期的问题和风险，以便及时采取措施避免或降低风险。

二、尽职调查的几个关键问题

尽职调查的深度和广度通常与所涉及的交易规模、类型有关。它通常包括以下几个关键问题：

1. 资产与负债情况的确定：尽职调查所涉及的资产包括银行账户、不动产、股票、现金流、应收账款、无形资产等。负债包括公司已知的和未知的债务、租赁负债和税收负债等。进行此类调查有助于确定双方在交易过程中的风险分担。

2. 法律调查：针对公司的法律义务、知识产权、诉讼和仲裁、雇佣关系和退休福利、环境和健康等问题进行详细调查。法律调查也包括与公司相关的合同或协议、财务数据和商业计划的审核等。

3. 商业风险调查：对公司经营、市场机会、竞争条件、市场份额、客户状况等进行非常详细的调查，以识别可能的风险和机会。

4. 组织文化调查：通过对企业文化、员工工作态度、公司政策和流程的了解，有助于确定企业的管理层面和文化。

三、执行尽职调查

尽职调查的执行通常由涉及交易的各方共同出资。一家独立的咨询公司可以被聘用来组织调查并提交报告。大型交易通常需要涉及各种专业领域的咨询人员。

在执行尽职调查时，需要注意以下几点：

1. 了解调查的目的并为其建立明确的范围：尽职调查分为不同的阶段，在整个过程中要确保目标一致，并在每个阶段都要相关执行要求。

2. 评估调查风险和需要的人力资源：在编制调查计划时要考虑可能出现的风险和需要的人力资源。执行尽职调查需要大量的人力和时间，通常需要几个月甚至几年的时间。

3. 研究相关法律和法规：在执行过程中要确保遵守所有相关的法律和法规。

4. 根据结果做出决策：在分析和解释所有的调查数据后，企业应该用这些信息来做出更好的决策。

结论

在商业交易中，尽职调查是一项重要的法律工作。它可以帮助企业识别并降低交易风险、做出明智的商业决策、遵守法律法规和保护股东利益。因此，在商务穿越过程中，企业应该根据具体情况进行尽职调查，以确保交易的可行性和成功。