个人独资和合伙企业交什么税

作为自我创业者或者是一个成员在与其他人共同经营一个企业，对于个人独资和合伙企业而言，了解并且遵守相关税务规定可以起到重要的作用。本文将会全面阐述个人独资和合伙企业本应交付的税款种类与税务筹划建议。

什么是个人独资企业？

个人独资企业是指由个人单独经营和管理的企业，该企业无法是有限责任公司或者股份公司等。在个人独资企业的管理中，税务成本通常为高昂的经济领域之一。

个人独资企业征税种类：

1.所得税：个人独资企业的主体是自然人，因此应纳税人需缴纳相应的所得税。所得税的计算基数通常为税前纯收入扣除相关支出和费用等。

2. 城市维护建设税和教育费附加：根据《中华人民共和国城市维护建设税和教育费附加条例》规定，个人独资企业经营所得也应当缴纳相关税款。

3. 印花税：派生出来的经济利益，例如房屋产权权利转让，普通股转让等情况也应按照相关印花税法规缴纳印花税。

除此之外，个人独资企业需要确定的其他银行手续费，公证费，律师费，财产损失等等其他类型的税费也需要按法规要求缴纳。

个人独资企业减税建议：

1. 优化费用结构：通过稳定销售，减少赊销，提高效率，降低运营成本等途径优化费用结构。

2. 全面掌握税收政策：关注政府对税收政策的扶持措施，比如《营业税改征增值税试点扩大应用实施方案》和《关于深化增值税改革有关问题的通知》等。

3. 注册地税务优惠：根据个人独资企业的注册地法律法规，比如《增值税暂行规定》中规定个人独资企业在相关地区可以享受增值税优惠等政策。

什么是合伙企业？

合伙企业是由两个或者两个以上的自然人相互协作从事商业活动的组织形式。这种形式的企业相对于独立运营的公司拥有多个股东，其税务账目计算和缴纳复杂程度也相对较大。

合伙企业征税种类：

1.工资税：雇佣员工的合伙企业需按照法规要求缴纳工资税，计算方法通常是按照雇佣员工所得支付工资的金额的一定比例缴税。

2.企业所得税：主要的税种之一是企业所得税，可通过每年报税时计算通过销售产品或提供服务实现的营业收入的税得所得额缴纳。

3. 城市维护建设税和教育费附加：同样适用于合伙企业，这一税种款项计算方法与个人独资企业相同。

4.增值税： 按照一定比例加收的增值税在合伙企业中也是一种典型的税款类型。

除了上述税款种类之外，合伙企业还需要总结缴纳工商税，城市重建配套设施税，财产税用于产权征收等等。

合伙企业税务规划建议：

1.合伙企业分配计划：分配计划应当考虑税率，税收和分红，允许充分利用合法减税规定以最小化税收风险。

2. 特别目标储蓄计划：通过规划特别目标储蓄计划，例如“抵免捐助计划”有助于减少各种税收，支持慈善事业。

3. 注册地税收优惠：如个人独资企业，合伙企业也可以在其注册地享受税务优惠政策。

结论：

不管是个人独资还是合伙企业，了解了税务规费开销设置计划和优惠政策是很重要的。 没有纳税义务或逃税行为可能在某一个时刻的短期看来有一定的利益，但在长期看来却是非常不合适的决策。 稳定性和发展性都需要合理缴纳税金和遵守相应的法律要求。