融资租赁与金融租赁监管

融资租赁和金融租赁是两种不同的租赁业务形式，其监管机制也有所不同。本文将介绍两者的定义、特点、监管主体和监管手段，以帮助读者更好地了解融资租赁和金融租赁监管。

一、融资租赁

1. 定义

融资租赁是指一种通过租赁手段为企业和个人提供融资服务的经营活动。融资租赁公司作为中介机构，通过与租赁客户签订租赁合同，向客户提供租赁物，并按照合同约定收取租金，从而实现其租赁辅助贷款业务的提供。

2. 特点

融资租赁的特点主要包括以下几个方面：

（1）租赁物与资金的关联性。融资租赁业务是依托于租赁物的特征与客户的融资需求直接关联的，且该关联是在租赁合同期内持续存在的。

（2）租赁物拥有权的归属。在融资租赁中，租赁公司只提供租赁物的使用权，而所有权始终属于出租人。

（3）租金分期支付。与传统贷款相比，融资租赁的贷款方式更灵活，租赁客户可以根据经营所得的现金流分期支付租金。

3. 监管

融资租赁的监管主体主要有三个，分别是中国证监会、中国银行保险监督管理委员会（简称“银保监会”）和国家发展和改革委员会。其中，证监会主要负责监管融资租赁公司的募集资金，银保监会主要负责监管融资租赁公司的风险管理和财务管理，国家发改委则主要负责政策引导和监管目录的发布。

融资租赁的监管手段主要包括四个方面：

（1）尽职调查和审批制度。融资租赁公司在业务开展前必须进行全面的尽职调查，并通过审批程序取得监管部门的相关许可。

（2）合同约束和信息披露制度。监管部门要求融资租赁公司在租赁合同中明确条款，加强租赁物的管理和维护，并及时披露经营情况和主要风险。

（3）风险防控和审计监管制度。监管部门要求融资租赁公司建立完善的风险管理制度，加强内部审计和外部审计监管。

（4）处罚和监督制度。监管部门要求融资租赁公司遵守法律法规，如违法违规行为将被纳入信用档案并予以处罚，监管部门还要对企业经营情况进行全程监督。

二、金融租赁

1. 定义

金融租赁是指一种特殊的、以长期、高价值、移动实物资产为主要融资载体，以租赁资产为抵质押物或信用担保物的非银行金融机构提供的综合性融资服务。

2. 特点

金融租赁的特点主要包括以下几个方面：

（1）租赁物与金融资产紧密联系。金融租赁公司所提供的融资服务是以长期、高价值、移动实物资产为主要融资载体的，这些资产往往具有较高的市场价值，因此能够提供相对稳定的融资来源。

（2）资产管理与风险防范相结合。金融租赁公司一方面要积极管理租赁资产，确保租赁物的使用效益和市场价值，同时也要通过风险管理手段，有效地防范和控制风险。

（3）市场适应性强。金融租赁公司所提供的融资服务是根据客户的需求和市场状况而定，能够适应不同行业和地区的需求。

3. 监管

金融租赁的监管主体主要是银保监会，其监管工作主要包括：审批备案、风险监管、信息披露、内部控制、业务监管等。此外，中国人民银行和国家外汇管理局也有关涉及金融租赁公司资本充足性、境外融资和外汇管理等监管事项。

金融租赁的监管手段主要包括以下几个方面：

（1）审批制度。金融租赁公司开展经营活动前，需向银保监会报告其经营计划，获得合法的营业执照，并在规定期限内按照规定程序进行备案。

（2）资产负债管理制度。金融租赁公司应建立完备的资产负债管理制度，加强资产负债风险管理，保障公司的债权人利益。

（3）业务风险管理制度。金融租赁公司应建立健全的业务风险管理制度，保证公司业务健康发展，增强公司的资产和信用价值。

（4）信息披露制度。金融租赁公司须对投资者及时、全面、准确地披露其经营状况、财务状况、风险状况和内部控制状况等相关信息。

三、总结

融资租赁和金融租赁作为两种不同的租赁业务形式，其监管较为复杂。监管机制主要的监管部门为证监会、银保监会和国家发改委，银保监会对金融租赁公司拥有更广泛的监管职责。监管手段主要包括审批制度、信息披露制度、风险防控制度等。未来，融资租赁和金融租赁将会继续扮演重要的融资角色，同时为了更好的发展，需要加强监管制度，规范市场秩序，保障资金的安全性和市场的稳定性。