小公司交多少税？详解国家税收政策和小企业纳税优惠政策

随着市场经济的不断发展和改革开放的深入推进，小微企业越来越成为经济社会发展的重要力量。然而，对于刚刚成立的小企业来说，很多人对企业如何计算税收、如何缴纳税款都不太了解。那么，小公司要交多少税呢？本文将从国家税收政策和小企业纳税优惠政策两方面做详细的解析。

一、国家税收政策\t

根据国家税收政策规定，纳税人需要根据企业的税前利润和税率来计算所缴的税款，主要分为三种税：

1.增值税

增值税是指以货物和服务的增值额为计税对象，以增值税率为计税比例，征收的一种税种。增值税税率分为3%、6%、9%、11%、13% 等几个档次。根据纳税人所属的不同行业和经营规模，税率也会有所不同。

例如，一个营业额达到30万及以上的企业，按照一般纳税人的标准需要交纳13%的增值税；如果是小规模纳税人则需要交纳6%的增值税。

2.企业所得税

企业所得税是指以企业的所得额为计税对象，按照国家规定的税率征收的税种。目前，企业所得税税率分为15%和25%两个档次。根据企业的所得额和所得类型，可能需要支付差额征收、暂缓征收或免税等不同税收方式。

例如，年销售额未超过500万元，且纳税年度内实际缴纳的企业所得税不超过100万元的小型微利企业，可以按照20%的税率缴纳企业所得税。

3.个人所得税

个人所得税是针对个人(包括自然人和非法人组织)从各种来源获取的各种所得，按照国家规定的税率计算所得税。根据收入额度，个人所得税分为七个档次，税率从3%到45%不等。

二、小企业纳税优惠政策

为了促进小微企业的发展，国家税务部门和相关政府部门都推出了一系列针对小微企业的税收优惠政策。主要包括：

1.结合增值税和企业所得税的小规模纳税人优惠政策

对营业收入不超过500万元的小规模纳税人，可以缴纳6%的增值税和不超过5%的企业所得税。也就是说，小规模纳税人可以少交获得更多的纳税减免。

2.研发费用税前加计扣除

国家税收政策鼓励小微企业加大对研发的投入力度，对研发费用可以在税前加计扣除。对于研发费用在临时核定期内的，加计扣除比例可达到150％以上。

3.人才引进所得税优惠

对于小微企业招聘具有博士、硕士研究生、本科及以上学历或具有技术专长的技术工人，按照其实际引进数量在企业所得税中加计扣除部分，最高可达到30%。

4.股权激励所得税优惠

国家税收政策鼓励小微企业通过股权激励吸引人才，对于股权激励的收入可以按照专项扣除的方式优惠纳税。

总体来说，税收政策的变化和小企业纳税优惠政策的推出，对于小企业的发展起到了积极的促进作用。同时在缴纳税款的过程中，企业也要注意依法依规进行。

小公司要交多少税？希望以上内容能够对您有所帮助，更多的纳税政策和税务咨询可以向当地税务部门进行咨询。